Fuera de la UE: almacenaje de plata en Suiza

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Como país extracomunitario, Suiza ofrece a los extranjeros opciones atractivas para almacenar metales blancos

A los inversores que quieren invertir en metales preciosos blancos tales como plata, paladio o platino, inmediatamente les surge la pregunta de cuál es el mejor método y lugar de almacenaje. Por razones de seguridad, almacenar en una caja fuerte doméstica u otros escondrijos dentro de las cuatro paredes de su casa no resulta práctico en la mayoría de los casos. Además, especialmente cuando se trata de altos niveles de inversión en plata, pronto se acumularía un gran volumen físico del metal. Este puede exceder en seguida la capacidad de la mayor parte de las cajas fuertes domésticas. Las clásicas cajas de seguridad de los bancos ofrecen más seguridad, pero pueden conllevar altos costes además de presentar otras desventajas. En cambio, el almacenaje de depósitos de plata física fuera de las fronteras de la UE, en Suiza, es una alternativa realmente útil. Con el almacenaje segregado de metales preciosos, se puede incluso comprar y vender metales preciosos sin necesidad de tener en cuenta el impuesto sobre el valor añadido.

Este enfoque también proporciona a los clientes extranjeros oportunidades interesantes como resultado de almacenar plata en Suiza. Ello se debe a que almacenar este tipo de productos de inversión fuera de la Unión Europea (UE) tiene muchas ventajas añadidas que ofrecer. Por ejemplo, también se pueden almacenar cantidades más pequeñas de plata física discretamente – y de manera independiente de los bancos – en instalaciones con cajas de seguridad privadas en países extracomunitarios. Para evitar que las monedas y los lingotes elaborados a partir de metales preciosos blancos pierdan su valor, una solución profesional de almacenaje es de gran importancia. Cuando recurran a cajas de seguridad domésticas, los inversores también deberían tener en cuenta que la adquisición de plata, a diferencia del oro, siempre está sujeta al impuesto sobre el valor añadido.

Así es cómo consigue más plata por su dinero

Para los inversores que tratan la plata como un mero producto de inversión, Suiza proporciona algunas soluciones atractivas extra además de las cajas de seguridad, lo que les permite conseguir más plata por su dinero. Esto se debe a que, en tanto que el metal precioso se conserva en el área libre de impuestos, no hay impuesto sobre el valor añadido que sea de aplicación. Esto es posible al comprar o vender por medio de la custodia segregada.

Con este propósito, se abre una cuenta de almacenaje en lo que se denomina depósito franco aduanero (ZFL, por sus siglas en alemán) o en un depósito aduanero abierto gestionado de forma privada (OZL, por sus siglas en alemán). Swiss Gold Safe le ofrece la posibilidad de optar por ambos tipos. Los clientes pueden comprar monedas de plata o lingotes de plata a través del comercio de metales preciosos que está establecido en Suiza. Sin embargo, estos comerciantes no entregan al cliente la plata que venden. Más bien, ellos transportan los bienes dentro del depósito donde están almacenados, de modo que el metal precioso en realidad no abandona los confines del propio depósito aduanero. Del mismo modo, los inversores pueden vender de nuevo sus depósitos de plata más adelante. Si las ventas se efectúan a un distribuidor o a otro inversor que almacene en una instalación semejante libre de impuestos, entonces la venta permanece libre del impuesto sobre el valor añadido.

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Diferencias entre los ZFL y los OZL

El almacenaje de metales preciosos blancos libres del impuesto sobre el valor añadido se puede lograr en Suiza bien por medio de los depósitos francos aduaneros (ZFL) o bien a través de los depósitos aduaneros abiertos (OZL). En un ZFL, todas las mercancías y movimientos de bienes están monitorizados directamente por la aduana suiza, o bien por los empleados de las Administración Federal de Aduanas. En un depósito aduanero abierto, por su parte, la gestión está dirigida por operadores privados como Swiss Gold Safe. El proveedor de servicios informa a las autoridades aduaneras sobre el nivel de mercancías, que también se verifican a intervalos regulares.

¿Qué ventajas tiene la custodia segregada?

Los tipos de instalaciones de almacenaje arriba mencionados ofrecen a los clientes la custodia segura de sus activos. Además, los bienes que permanecen almacenados siguen siendo al 100 por cien propiedad del cliente interesado, sin excepción. El proveedor de servicios de custodia es discreto, respetable y también está ampliamente asegurado contra diferentes riesgos. Los inversores que almacenan plata de este modo pueden vender su metal precioso en cualquier momento o bien optar por comprar más según crean conveniente. Tras una consulta, el personal puede enviar su plata a cualquier destino como desee. También se puede recoger en persona en cualquier momento. En estos casos, no obstante, se aplicaría el impuesto sobre el valor añadido reglamentario. En Suiza, este está fijado en una tasa del 8,1 por ciento desde enero de 2024. Las exportaciones a Alemania soportan un 19 por ciento en concepto de impuesto sobre el valor añadido. También hay que pagar las tasas aduaneras.

No hay límite de cantidad para el almacenaje segregado de metales preciosos. Los activos fijos están protegidos de acuerdo con el Código de Obligaciones Suizo (OR Art. 472). Todas las mercancías se registran con el número del lingote o el número del sello y se almacenan en palés o en compartimentos especiales dentro de las cajas fuertes. Cuando se elige el almacenaje segregado, los clientes reciben exactamente los bienes que se han custodiado para ellos y no otros metales preciosos cualesquiera con el mismo valor. Esto no ocurre con el almacenaje colectivo (a veces también denominado custodia segura colectiva).

¿Por qué almacenar plata en Suiza?

Desde un punto de vista internacional, Suiza se caracteriza por su sólida estabilidad política y económica. Está considerada un socio industrial de confianza en todos los aspectos del comercio y las finanzas. Además, este país extracomunitario ha mantenido tradicionalmente la protección de los derechos de la propiedad. La estricta protección de los derechos de la propiedad no solo tiene en cuenta a los inversores suizos sino también a los clientes extranjeros. En Swiss Gold Safe, sus objetos de valor nunca forman parte de la hoja de balance de la empresa.

Estos productos son aptos para las instalaciones de almacenaje segregado

Las conocidas monedas de inversión hechas de plata son aptas para el almacenaje segregado, como:

Moneda de plata	País	Finura	Primera acuñación	Tamaños disponibles (peso fino)	Trivia
American Eagle	US	999,0	1986	1 oz
Aus. Kangaroo	AU	999,9	2010	1 oz	Las ediciones especiales de algunos años incluyen también monedas de 2 y 5 onzas, así como de 1 kg.
Aus. Koala	AU	999,9	2007	10, 1, 1/2 oz y 1 kg
Britannia	GB	999,0 (bis 2012 958,0)	1997	1, 5 oz
China Panda	CN	999,0	1983	12, 5, 1, 1/2, 1/4 oz y 1 kg y 150 g y 30 g
Krügerrand	ZA	999,0	2017	1 Unze
Libertad	MX	999,0	1982	5, 2, 1, 1/2, 1/4, 1/10, 1/20 oz y 1 kg
Lunar Serie I, II	AU	999,9	1999	10, 5, 2, 1, 1/2 oz y 10, 1, 1/2 kg
Maple Leaf	CA	999,9	1988	1 oz	La Real Casa de la Moneda de Canadá produce regularmente monedas especiales de la Hoja de Arce.
Wiener Philharmoniker	AT	999,0	2008	1 oz

También son adecuadas para el almacenaje segregado junto con otros metales preciosos blancos. Además, varios tamaños de lingotes – desde 50 hasta 15 000 gramos – así como las denominadas barras Good Delivery de la LBMA (aprox. 31,1 kg o 1000 onzas) también están disponibles para este tipo de custodia.

Resumen del almacenaje de plata:

Los clientes extranjeros pueden almacenar plata fuera de la UE en Suiza.
Debido a la menor densidad de valor, se recomienda el almacenaje segregado en depósitos francos aduaneros (ZFL) o domésticos para el almacenaje de plata – en lugar de las cajas de seguridad.
No se aplica el impuesto sobre el valor añadido a las compras de plata a través de los distribuidores de metales preciosos suizos cuando la entrega se realiza en un ZFL o en un OZL. Los inversores consiguen más metal blanco por su inversión en activos fijos.
Los bienes almacenados siguen siendo propiedad del cliente al 100 por cien.
Las monedas de plata y los lingotes de plata que se pueden comprar directamente en Suiza son aptos para el almacenaje. Y pueden venderse de nuevo en cualquier momento.