Cajas de seguridad independientes del banco: ¿Hay obligación de informar?
Nota: Este artículo no pretende ser exhaustivo, no constituye asesoramiento legal y es solo orientativo. Para obtener información vinculante, le recomendamos que se ponga en contacto con un abogado de su elección.
La realidad de los tipos de interés negativos, así como la incertidumbre sobre la continuidad de diferentes áreas monetarias, está aumentando actualmente la elección de las cajas de seguridad. Sin embargo, diversas autoridades expresan preocupación acerca del uso de las cajas de seguridad, en relación con la posibilidad de que dichos dispositivos puedan facilitar la evasión de impuestos internacionales y la financiación del terrorismo. En la Unión Europea (UE), por tanto, ha entrado en vigor a partir de este año la Quinta Directiva de Prevención del Blanqueo de Capitales de la UE, que amplía y refuerza la regulación en este sentido. Su objetivo es combatir de manera más efectiva la evasión fiscal y la financiación del terrorismo.
Como resultado de estas expansiones y endurecimientos, los usuarios de las cajas de seguridad se preguntan cada vez más si su proveedor de cajas de seguridad está sujeto a la obligación de proporcionar información y si los usuarios y sus cajas de seguridad se someten automáticamente a investigaciones. A continuación, se abordará la cuestión de si existe una obligación de informar en los diferentes tipos de cajas de seguridad.
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Directivas de la UE
Hoy en día, se aplica lo siguiente a las cajas de seguridad de la Unión Europea: deben estar obligatoriamente vinculadas a una cuenta bancaria legítima, lo que impide los pagos en efectivo de las tarifas de las cajas de seguridad. Además, ahora existe un registro de transparencia para las cajas de seguridad bancarias. Con la ampliación de la Quinta Directiva de Prevención del Blanqueo de Capitales de la UE, se han ampliado y especificado las obligaciones de diligencia debida para los sujetos obligados. Antes de la modificación, solo las personas con un interés legítimo tenían acceso al registro de transparencia. Con la adaptación, ahora se pretende conceder “acceso a todos los miembros del público”.
Legislación suiza:
Al igual que en otros países, en Suiza también se deben distinguir diferentes tipos de cajas de seguridad. En cuanto a las cajas de seguridad bancarias suizas, se pueden destacar los siguientes aspectos: dado que el usuario de la caja de seguridad ejerce la administración sobre la misma, el banco, en principio, no necesita estar al tanto de los detalles sobre el contenido de la caja. En la práctica, también se observa que el alquiler de una caja de seguridad bancaria siempre debe incluir la apertura de una cuenta bancaria. Si bien esto no es una obligación legal, se trata de una práctica generalizada en los bancos de toda Suiza.
Debido a esta vinculación de la caja de seguridad bancaria con una cuenta, cada banco cuenta automáticamente con información adicional sobre el cliente, ya que debe cumplir con todas las obligaciones de diligencia debida en relación con la administración de la cuenta.
La situación es diferente en el caso de las cajas de seguridad no bancarias. Estas son ofrecidas por empresas privadas como Swiss Gold Safe AG. Swiss Gold Safe AG verifica la identidad del cliente, pero no recopila información adicional. El pago del alquiler de la caja de seguridad puede realizarse mediante transferencia bancaria, depósito postal, criptomonedas o pago en efectivo, por lo que no es necesario tener una cuenta bancaria.
¿Hay obligación de informar o no?
En cuanto a si los proveedores de cajas de seguridad tienen la obligación de proporcionar información, esto depende en última instancia de sus deberes de diligencia debida. Según la Ley de Prevención del Lavado de Dinero, estos deberes están vinculados a actividades financieras. Por tanto, surge la pregunta de si los proveedores de cajas de seguridad realizan dicha actividad financiera.
Según la práctica y la doctrina dominante, la mera custodia física de activos de cualquier tipo no se considera una actividad financiera según los hechos actuales. Es por ello que un proveedor de cajas de seguridad que, como Swiss Gold Safe AG, no se dedica al comercio de metales preciosos, no se clasifica como intermediario financiero y, por tanto, no está automáticamente sujeto a la Ley de Prevención del Lavado de Dinero. En consecuencia, no se aplican a dicho proveedor los deberes de diligencia debida y la obligación de proporcionar información contemplados en la citada ley.
Una empresa de custodia y almacenamiento como Swiss Gold Safe AG tampoco está sujeta al intercambio automático de información (AIA, por sus siglas en inglés) o a las regulaciones de FATCA. Sin embargo, se aplican las disposiciones penales en materia de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Por supuesto, un proveedor que, en el marco del alquiler de una caja de seguridad, se involucre deliberadamente en actividades ilegales será penalmente responsable.
Evaluación del Consejo Federal
En la actualidad, el Consejo Federal, especialmente el Departamento Federal de Finanzas, no ve la necesidad de endurecer la ley en cuanto a las obligaciones de informar. En una investigación, llegaron a la conclusión de que aunque nunca se puede eliminar por completo el riesgo residual de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, actualmente existen pocas pruebas de un peligro real y uso indebido. Según el informe de la comisión del Consejo Federal de 2015, las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley consideran que las cajas de seguridad en Suiza no están en riesgo en este sentido.
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Por tanto, actualmente no se está considerando la propuesta de ampliar el concepto de intermediación financiera para incluir la custodia física de activos, debido a la mayor complejidad y los altos costes, a pesar de las demandas de ciertos sectores. Aunque el Consejo Federal no está tomando medidas, está siguiendo de cerca los desarrollos.
En relación con las obligaciones de informar, es importante destacar que en Suiza el secreto bancario sigue aplicándose a las cajas de seguridad. Dado que una caja de seguridad no se considera una cuenta bancaria, los datos relacionados permanecen confidenciales. Por tanto, la caja de seguridad sigue siendo uno de los últimos bastiones de la privacidad financiera.
Resumen
- En todo el mundo se están endureciendo las directrices contra el lavado de dinero, lo que limita aún más la privacidad financiera.
- Los bancos vinculan las cajas de seguridad a una cuenta personal, lo que hace que automáticamente tengan información adicional sobre el cliente.
- El simple almacenamiento físico de activos no constituye una actividad financiera intermedia. Los proveedores de cajas de seguridad no tienen la obligación de proporcionar información.
- En Suiza, el secreto bancario para las cajas de seguridad sigue teniendo plena vigencia.
